Táto téma Pomocníka je venovaná problematike zníženia limitu pre odpočet DPH z pokladničných dokladov (zjednodušených faktúr) a možnostiam nastavenia Pokladnice OBERON na dodržanie legislatívnych pravidiel.

Základné informácie

• Zákon o dani z pridanej hodnoty definuje, do akej sumy sa pokladničný doklad považuje za zjednodušenú faktúru a umožňuje uplatniť odpočet DPH. Aktuálne je tento limit 400 € tak pri platbe v hotovosti, ako aj pri platbe inými platobnými prostriedkami nahrádzajúcimi hotovosť (napr. platba kartou).
• Problematika limitu 400 € sa dotýka odlišne zákazníkov z radov podnikateľských subjektov a z radov nepodnikateľských subjektov (bežných zákazníkov):
  • Podnikateľský subjekt (platiteľ DPH) - môže si uplatniť odpočet DPH bez nutnosti vyhotovenia riadnej faktúry pri nákupoch do výšky 400 € s DPH bez ohľadu na spôsob platby. Pri vyšších sumách musia požiadať dodávateľa, aby im vyhotovil riadnu faktúru, inak si nebudú môcť za daný nákup uplatniť odpočet DPH.
  • Nepodnikateľský subjekt - podľa platnej legislatívy sa limit 400 € žiadnym spôsobom nevzťahuje na zákazníkov z radov nepodnikateľských subjektov, t. j. bežných občanov. Jedinou normou, ktorú je potrebné dodržať, je Zákon o používaní elektronickej registračnej pokladnice, ktorý predpisuje vyhotovenie pokladničného dokladu, pričom doklad možno vyhotoviť až do výšky 15 000 €.
• Predajca nemá pri evidovaní tržby za tovar a služby žiadnu povinnosť zisťovať, či je zákazník podnikateľom, ktorý si chce za daný nákup uplatniť odpočet DPH. Zákazník (podnikateľ) má pamätať na to, či si za daný nákup nad 400 € chce uplatniť odpočet DPH a ak áno, požiadať predajcu o vyhotovenie riadnej faktúry. Z pohľadu predajcu je dôležité, že na uplatnenie odpočtu DPH nestačí vyhotoviť pokladničný doklad s identifikačnými údajmi odberateľa (obchodného partnera) ako náhradu riadnej faktúry. Dôvodom je, že na riadne faktúry sa vzťahujú aj ďalšie zákonné náležitosti: majú byť evidované v knihe pohľadávok s vlastným číselným radom, uvádzajú sa v kontrolnom výkaze, obsahujú ceny bez DPH atď.

Spôsoby vyhotovenia faktúry pri nákupe nad 400 €

V systéme OBERON môže predajca, ak ho zákazník (podnikateľ) požiada o vyhotovenie faktúry pri nákupe nad 400 €, postupovať dvojakým spôsobom:

Spôsob A

Tento spôsob umožňuje automatické vyhotovenie faktúry na Pokladnici OBERON na základe príslušných nastavení vo formulári Pokladnica OBERON - nastavenia, záložka Doklad. Tu možno nastaviť:

• Číslo existujúcej vzorovej faktúry ako predlohy pre novú faktúru - vytvorenie vzorovej faktúry umožňuje nastaviť osobitné parametre faktúr vyhotovovaných na pokladnici (osobitný typ faktúry, vrchný a spodný text, spôsob úhrady, priradenie prevádzky atď.). Aj keď to nie je povinný parameter, odporúčame ho kvôli prehľadnosti vo faktúrach nastaviť.
• Tlačový výstup faktúry - umožňuje zvoliť, či sa má použiť pôvodný alebo upravený tlačový výstup faktúry (napr. upravený bez QR kódu), prípadne iný štýl tlačového výstupu faktúry.
• Tlač faktúry - vytvorenú faktúru možno zobraziť v náhľade a vytlačiť na pripojenej štandardnej tlačiarni formátu A4.

Po vykonaní uvedených nastavení je možné postupovať takto:

1. V Pokladnici OBERON pridajte položky tovaru/služieb do neuzatvoreného pokladničného dokladu a zadajte údaje o zákazníkovi v ľavom paneli (záložka Obchodný partner).
2. Pomocou tlačidla Vytvoriť faktúru (záložka Domov) vytvorte faktúru z položiek dokladu. Ak sa tlačidlo v záložke nezobrazuje, je potrebné ho medzi tlačidlá pridať (viac informácií získate v téme Nastavenie vzhľadu Pokladnice OBERON). Vytvorený tlačový výstup faktúry sa otvorí v novom okne (faktúru môžete pre zákazníka vytlačiť) a zároveň sa vytvorená faktúra uloží do Knihy pohľadávok.
3. V Pokladnici OBERON sa vytvorená faktúra automaticky načíta ako jedna položka s názvom Úhrada faktúry. Zaevidujte doklad (stlačením tlačidla Tlač dokladu) s typom platby Úhrada faktúry - viac informácií získate v téme Úhrada faktúry v hotovosti.
4. Doklad o úhrade faktúry vytlačený na tlačiarni pokladničných dokladov odovzdajte spolu s faktúrou zákazníkovi. V Knihe pohľadávok (tlačidlo Tlač) môžete faktúru zaslať zákazníkovi e-mailom. Pri odoslaní faktúry e-mailom ju možno na základe príslušných nastavení automaticky elektronicky podpísať a uložiť do digitálneho archívu. Viac informácií získate v téme Formulár Pokladnica OBERON - nastavenia.

Spôsob B

Tento spôsob umožňuje manuálne vyhotovenie faktúry na Pokladnici OBERON. Jeho výhodou oproti spôsobu A je, že umožňuje v priebehu vyhotovenia faktúry dodatočne upraviť jej parametre (napr. údaje o obchodnom partnerovi, prevádzku, predkontáciu a pod.).

Pri tomto spôsobe môžete postupovať takto:

1. Pridajte položky tovaru/služieb do neuzatvoreného pokladničného dokladu na Pokladnici OBERON.
2. Pomocou tlačidla Ďalšie možnosti (záložka Systém) exportujte položky dokladu do faktúry. Otvorí sa sprievodca vytvorením faktúry - postupujte podľa pokynov sprievodcu, v rámci ktorého zadajte údaje o zákazníkovi (obchodnom partnerovi). Stlačením tlačidla OK sa vytvorená faktúra uloží do Knihy pohľadávok.
3. V Pokladnici OBERON pomocou tlačidla Faktúry vydané (záložka Domov) načítajte vytvorenú faktúru z Knihy pohľadávok do pokladnice. Faktúra sa načíta ako jedna položka s názvom Úhrada faktúry. Zaevidujte doklad (stlačením tlačidla Tlač dokladu) s typom platby Úhrada faktúry - viac informácií získate v téme Úhrada faktúry v hotovosti.
4. V Knihe pohľadávok vytlačte faktúru (tlačidlo Tlač) a spolu s dokladom o úhrade faktúry vytlačeným na tlačiarni pokladničných dokladov odovzdajte zákazníkovi.