Táto téma Pomocníka obsahuje informácie o možnostiach kontroly pokladničných dokladov (bločkov) pri platbe debetnou platobnou kartou v účtovnom denníku.

Základné informácie

• V systéme OBERON je v module Podvojné účtovníctvo dostupná funkcia na automatickú kontrolu zaúčtovaných pokladničných dokladov a zaúčtovaných bankových transakcií.
• Funkcia sa aktivuje začiarknutím políčka Overiť doklad protistrany v sprievodcovi tvorbou tlačového výstupu Hlavná kniha – analytické účty (kniha Účtovný denník). Táto voľba dá systému signál, aby pri generovaní výstupu automaticky vyhľadal súvisiaci doklad (zápis) protistrany - napríklad k pokladničnému dokladu (bločku) vyhľadá bankovú transakciu (platbu platobnou kartou).
• Samotný výdaj z bankového účtu – čiže skutočné zúčtovanie kartovej transakcie - býva zaúčtovaný s neskorším dátumom, často o niekoľko dní neskôr. Funkcia Overiť doklad protistrany preto automaticky vyhľadáva súvisiace doklady (zápisy) protistrany v dátumovom rozpätí 10 dní, ktoré je v systéme pevne nastavené.
• Prítomnosť súvisiacich dokladov (zápisov) možno v systéme OBERON overiť prostredníctvom samotného tlačového výstupu Hlavná kniha – analytické účty. Ak sa nájdu oba súvisiace doklady (zápisy), systém nesignalizuje žiadne nezrovnalosti. Naopak, ak jeden zo súvisiacich dokladov (zápisov) chýba, program na to upozorní červeným textom, čím účtovníkovi pomáha identifikovať problémové transakcie.
• Možné príčiny problémov pri zaúčtovaní sú napríklad tieto:
  • Na úhradu sa omylom použila iná banková karta (napr. súkromná a pod.).
  • Nie je k dispozícii pokladničný doklad (stratil sa, podnikateľ alebo zamestnanec ho nedodal účtovníkovi a pod.).
• Funkciu je možné analogicky použiť aj pri iných analytických účtoch.

Príklad: podnikateľ zaplatí debetnou kartou za pohonné hmoty. Vyhotovený pokladničný doklad sa následne zaúčtuje do účtovného denníka takto:

P. č.	Text	Účet MD	Suma MD	Účet DAL	Suma DAL
1.	Účtovanie bločku
	Bloček za nákup PHL:
	a) nákup PHL spolu			261	123
	b) nákup PHL (bez DPH)	501	100
	c) DPH	343	23
2.	Účtovanie bankového výpisu
	Banková transakcia:
	a) platba kartou	261	123	221	123
Legenda: 261 - Peniaze na ceste 501 - Spotreba materiálu 343 - Daň z pridanej hodnoty 221 - Bankové účty